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小规模纳税人开了3%的普通发票,他们怎么报税?很实用

2021-07-20 20:41:32 www.kaipupiao.com 0

这个案子很特殊,因为他还开了3%的普通发票。其实我们之前也说过。尽量不要开3%的普通发票。买方3%的普通发票不能扣除。你开价1%和3%对买家没有区别。

让我们直接看看这个案子的具体情况,我们会在表格里给你看。

你看,他在第二季度开了专用发票,也开了普通发票。普通发票按1%开具,也按3%开具。

这个想法其实是一样的。让我们先看看他的整个销售情况。整个销售额为6.8万辆,不超过本季度的45万辆。这是对小微企业的免税。

那我们来看看发票的开具情况。有一张特价票。这张特价票不能免税。因此,特价票和普通发票必须分开申报。专用票填写在纳税栏,普通发票填写在免税栏。

特价票按1%的价格发行。填写申报表时,必须先填写3%的应纳税额,再填写2%的扣除额,最后缴纳1%的税款。

至于普通发票,由于符合小微企业免税条件,所有普通发票都填写在免税栏。因为他们是个体户,所以需要填写未达到临界值的一栏。

具体申报表如下:

从申报单上,我们可以看到特价机票部分

在理财工作中,你是否遇到过不知道如何解决的问题?

这是我们表格的一部分吗

申报表反映了减税的过程。

普通发票呢?

这是我们表格的一部分,

不管您是打开1%还是3%的表格,免税额都会自动计算为3%。这不影响,因为它都是免税的。

事实上,在开具3%普通发票时,纳税人每季度享受小微企业时,仍然存在一个问题,那就是对销售的影响。

如你所见,我们的销售额是按票面计算的,即按3%的价格和税金分开计算。这样做的好处是,在比较报关单时,销售额和发票销售额不会有偏差。不匹配。

但事实上,如何确认3%普通发票的销售额?如果说3%的价税分离和1%的价税分离是绝对不同的,说实话,3%的税收是一个小优势,特别是在判断是否超过45万的时候,你按3%如果分离只是影响到小微销售的判断,影响还是相当大的。

最后一个怎么处理?

首先,我们还是建议不要开3%的普通发票,这意义不大,会增加麻烦

第二,如果你真的打开它,像在这种情况下,它不超过45万,不管你怎么算,它不超过,你填写的票面金额(即3%分离),这样就不会有错配。

如果超过45万,你应该按1%重新计算销售额,再填一次,否则就真的少交税了。当然,这种情况会造成报关单的销售与发票的销售不一致,因此必须向主管税务局申请比对,进行异常解锁。

【日常费用清单】

【资产负债表】


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