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如何处理小规模纳税人一般税率5%的错误选择

2021-08-07 01:14:37 www.kaipupiao.com 0

① 在本月内复制税款之前,错误税率为5%的发票应在开票软件中作废,并正确补发,纸质发票应单独存放并带有作废标记。如果发票已提供给客户,则需要从客户处收回错误的发票并存档以供将来参考。


②如果开具的增值税普通发票跨越个月,则会发现所选税率错误。此时,发票不再可能失效,发票软件系统需要开具与此发票对应的负数发票进行抵销。重新开具正确税率为3%的发票。


③如果开具的税率为5%的发票已跨越季度,您需要在红色刷新之前完成申报。由于税率错误,如果电子数据无法申报,则需要手动填写申报表,并到税务局窗口申报。


建议:每次开具发票时,都应仔细检查您填写的信息,包括公司信息、产品名称信息、税率等。;或编辑客户代码和产品代码,并正确保存,以确保每张发票的正确性。


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