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如何处理小规模纳税人一般税率5%的错误选择

2021-08-07 01:14:37 www.kaipupiao.com 0

① 在本月内复制税款之前，错误税率为5%的发票应在开票软件中作废，并正确补发，纸质发票应单独存放并带有作废标记。如果发票已提供给客户，则需要从客户处收回错误的发票并存档以供将来参考。

②如果开具的增值税普通发票跨越个月，则会发现所选税率错误。此时，发票不再可能失效，发票软件系统需要开具与此发票对应的负数发票进行抵销。重新开具正确税率为3%的发票。

③如果开具的税率为5%的发票已跨越季度，您需要在红色刷新之前完成申报。由于税率错误，如果电子数据无法申报，则需要手动填写申报表，并到税务局窗口申报。

建议：每次开具发票时，都应仔细检查您填写的信息，包括公司信息、产品名称信息、税率等。；或编辑客户代码和产品代码，并正确保存，以确保每张发票的正确性。

标签: 小规模纳税人税率